Page 245 - Trabajo Ganador
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Anexo 3.f.5. Cálculo de pagos provisionales del régimen actividades empresariales y profesionales
Ingresos anuales equivalentes a 10 SMGZA elevado al año
ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
Ingresos efectivamente cobrados del periodo 15,585 20,780 15,585 17,143 19,221 20,260 29,092 21,819 18,702 15,585 21,819 20,655
Más: 15,585 15,585 36,364 51,949 69,093 88,314 108,574 137,666 159,484 178,186 193,771 215,589
9,351 36,364 51,949 69,093 88,314 108,574 137,666 159,484 178,186 193,771 215,589 236,244
Ingresos acumulados al periodo anterior 21,819 31,170 41,456 52,988 106,912 116,262 129,354 141,747
Igual: 65,144 82,599 95,691
6,536 6,536 6,536 6,536 6,536 6,536 6,536
Ingresos acumulados al último periodo
Menos: -
Deducciones autorizadas, efectivamente pagadas, del
Menos: 87,962
50,525
PTU pagada 37,437
10.88%
Menos:
4,073
Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores, pendientes - - - - - - - ---- 2,967
Igual: 7,040
6,352
Base de impuesto para aplicar la tarifa 6,234 14,546 20,780 27,637 35,326 36,894 48,530 57,258 64,738 70,972 79,700
4,210 8,421 12,631 16,842 21,052 25,262 29,473 33,683 37,894 42,104 46,315 688
Menos: 2,023 6,125 10,795 14,273 11,631 19,057 23,574 26,845 28,868 33,385
Límite inferior Art.113 10.88% 8,148 10.88% 10.88% 10.88% 10.88% 10.88% 10.88% 10.88% 10.88%
10.88% 10.88%
Igual:
Excedente límite inferior
Por:
Porcentaje sobre el excedente del límite inferior
Igual:
Impuesto marginal 220 666 887 1,175 1,553 1,265 2,073 2,565 2,921 3,141 3,632
Cuota fija
Más:
247 494 742 989 1,236 1,483 1,731 1,978 2,225 2,472 2,720
Igual: 467 1,161 1,628 2,163 2,789 2,749 3,804 4,543 5,146 5,613 6,352
- 467 1,161 1,628 2,163 2,789 2,789 3,804 4,543 5,146 5,613
Impuesto Art. 113 LISR 467 693 467 535 626 - 1,015
Menos: 739 603 467 739
Pagos provisionales pagados con anterioridad
Igual:
Impuesto a cargo pago provisional
Notas:
Elaboración propia con las guías del SAT y la LISR 2013
Los montos utilizados corresponden a situaciones hipotéticas.
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Ingresos anuales equivalentes a 10 SMGZA elevado al año
ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
Ingresos efectivamente cobrados del periodo 15,585 20,780 15,585 17,143 19,221 20,260 29,092 21,819 18,702 15,585 21,819 20,655
Más: 15,585 15,585 36,364 51,949 69,093 88,314 108,574 137,666 159,484 178,186 193,771 215,589
9,351 36,364 51,949 69,093 88,314 108,574 137,666 159,484 178,186 193,771 215,589 236,244
Ingresos acumulados al periodo anterior 21,819 31,170 41,456 52,988 106,912 116,262 129,354 141,747
Igual: 65,144 82,599 95,691
6,536 6,536 6,536 6,536 6,536 6,536 6,536
Ingresos acumulados al último periodo
Menos: -
Deducciones autorizadas, efectivamente pagadas, del
Menos: 87,962
50,525
PTU pagada 37,437
10.88%
Menos:
4,073
Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores, pendientes - - - - - - - ---- 2,967
Igual: 7,040
6,352
Base de impuesto para aplicar la tarifa 6,234 14,546 20,780 27,637 35,326 36,894 48,530 57,258 64,738 70,972 79,700
4,210 8,421 12,631 16,842 21,052 25,262 29,473 33,683 37,894 42,104 46,315 688
Menos: 2,023 6,125 10,795 14,273 11,631 19,057 23,574 26,845 28,868 33,385
Límite inferior Art.113 10.88% 8,148 10.88% 10.88% 10.88% 10.88% 10.88% 10.88% 10.88% 10.88%
10.88% 10.88%
Igual:
Excedente límite inferior
Por:
Porcentaje sobre el excedente del límite inferior
Igual:
Impuesto marginal 220 666 887 1,175 1,553 1,265 2,073 2,565 2,921 3,141 3,632
Cuota fija
Más:
247 494 742 989 1,236 1,483 1,731 1,978 2,225 2,472 2,720
Igual: 467 1,161 1,628 2,163 2,789 2,749 3,804 4,543 5,146 5,613 6,352
- 467 1,161 1,628 2,163 2,789 2,789 3,804 4,543 5,146 5,613
Impuesto Art. 113 LISR 467 693 467 535 626 - 1,015
Menos: 739 603 467 739
Pagos provisionales pagados con anterioridad
Igual:
Impuesto a cargo pago provisional
Notas:
Elaboración propia con las guías del SAT y la LISR 2013
Los montos utilizados corresponden a situaciones hipotéticas.
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