Page 277 - Trabajo Ganador
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Anexo 3.j.5. Cálculo de pagos provisionales del régimen actividades empresariales y profesionales
Ingresos anuales equivalentes a 50 SMGZA elevado al año
ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
Ingresos efectivamente cobrados del periodo 77,924 103,899 77,924 85,716 96,106 101,301 145,458 109,093 93,509 77,924 109,093 103,275
Más: 77,924 77,924 181,822 259,746 345,463 441,569 542,870 688,328 797,421 890,930 968,854 1,077,947
46,754 181,822 259,746 345,463 441,569 542,870 688,328 797,421 890,930 968,854 1,077,947 1,181,222
Ingresos acumulados al periodo anterior 109,093 155,848 207,278 264,941 325,722 412,997 478,453 534,558 581,312
Igual: 646,768 708,733
34,649 34,649 34,649 34,649 34,649 34,649 34,649
Ingresos acumulados al último periodo
Menos:
Deducciones autorizadas, efectivamente pagadas, del
Menos:
PTU pagada
Menos:
Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores, pendientes - - - - - - - ---- -
Igual:
Base de impuesto para aplicar la tarifa 31,170 72,729 103,899 138,185 176,628 182,499 240,682 284,319 321,723 352,893 396,530 437,840
20,770 65,474 98,211 130,947 163,684 124,622 229,158 261,895 294,631 327,368 360,105 392,842
Menos: 10,399 5,688
Límite inferior Art.113 23.52% 7,255 30.00% 7,238 12,943 57,877 11,524 22,425 27,091 25,524 36,425 44,998
30.00% 30.00% 30.00% 23.52% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00%
Igual:
Excedente límite inferior
Por:
Porcentaje sobre el excedente del límite inferior
Igual:
Más: Impuesto marginal 2,446 2,177 1,706 2,171 3,883 13,613 3,457 6,727 8,127 7,657 10,927 13,499
Cuota fija 3,327 12,284 18,426 24,568 30,710 19,965 42,994 49,136 55,278 61,420 67,561 73,703
Igual: 5,773 14,460 20,132 26,739 34,593 33,577 46,451 55,863 63,405 69,077 78,489 87,203
- 5,773 14,460 20,132 26,739 34,593 34,593 46,451 55,863 63,405 69,077 78,489
Impuesto Art. 113 LISR 8,687 11,858
Menos: 5,773 5,672 6,607 7,854 - 9,412 7,542 5,672 9,412 8,714
Pagos provisionales pagados con anterioridad
Igual:
Impuesto a cargo pago provisional
Notas:
Elaboración propia con las guías del SAT y la LISR 2013
Los montos utilizados corresponden a situaciones hipotéticas.
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Ingresos anuales equivalentes a 50 SMGZA elevado al año
ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
Ingresos efectivamente cobrados del periodo 77,924 103,899 77,924 85,716 96,106 101,301 145,458 109,093 93,509 77,924 109,093 103,275
Más: 77,924 77,924 181,822 259,746 345,463 441,569 542,870 688,328 797,421 890,930 968,854 1,077,947
46,754 181,822 259,746 345,463 441,569 542,870 688,328 797,421 890,930 968,854 1,077,947 1,181,222
Ingresos acumulados al periodo anterior 109,093 155,848 207,278 264,941 325,722 412,997 478,453 534,558 581,312
Igual: 646,768 708,733
34,649 34,649 34,649 34,649 34,649 34,649 34,649
Ingresos acumulados al último periodo
Menos:
Deducciones autorizadas, efectivamente pagadas, del
Menos:
PTU pagada
Menos:
Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores, pendientes - - - - - - - ---- -
Igual:
Base de impuesto para aplicar la tarifa 31,170 72,729 103,899 138,185 176,628 182,499 240,682 284,319 321,723 352,893 396,530 437,840
20,770 65,474 98,211 130,947 163,684 124,622 229,158 261,895 294,631 327,368 360,105 392,842
Menos: 10,399 5,688
Límite inferior Art.113 23.52% 7,255 30.00% 7,238 12,943 57,877 11,524 22,425 27,091 25,524 36,425 44,998
30.00% 30.00% 30.00% 23.52% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00%
Igual:
Excedente límite inferior
Por:
Porcentaje sobre el excedente del límite inferior
Igual:
Más: Impuesto marginal 2,446 2,177 1,706 2,171 3,883 13,613 3,457 6,727 8,127 7,657 10,927 13,499
Cuota fija 3,327 12,284 18,426 24,568 30,710 19,965 42,994 49,136 55,278 61,420 67,561 73,703
Igual: 5,773 14,460 20,132 26,739 34,593 33,577 46,451 55,863 63,405 69,077 78,489 87,203
- 5,773 14,460 20,132 26,739 34,593 34,593 46,451 55,863 63,405 69,077 78,489
Impuesto Art. 113 LISR 8,687 11,858
Menos: 5,773 5,672 6,607 7,854 - 9,412 7,542 5,672 9,412 8,714
Pagos provisionales pagados con anterioridad
Igual:
Impuesto a cargo pago provisional
Notas:
Elaboración propia con las guías del SAT y la LISR 2013
Los montos utilizados corresponden a situaciones hipotéticas.
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