Page 285 - Trabajo Ganador
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Anexo 3.k.5. Cálculo de pagos provisionales del régimen actividades empresariales y profesionales
Ingresos anuales equivalentes a 60 SMGZA elevado al año
ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
Ingresos efectivamente cobrados del periodo 93,509 124,678 93,509 102,860 115,327 121,561 174,550 130,912 112,210 93,509 130,912 123,930
Más: 93,509 93,509 218,187 311,696 414,555 529,883 651,444 825,993 956,905 1,069,116 1,162,625 1,293,537
56,105 218,187 311,696 414,555 529,883 651,444 825,993 956,905 1,069,116 1,162,625 1,293,537 1,417,467
Ingresos acumulados al periodo anterior 130,912 187,017 248,733 317,930 390,866 495,596 574,143
Igual: 641,470 697,575 776,122 850,480
39,216 39,216 39,216 39,216 39,216 39,216 39,216
Ingresos acumulados al último periodo
Menos:
Deducciones autorizadas, efectivamente pagadas, del
Menos:
PTU pagada
Menos:
Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores, pendientes - - - - - - - ---- -
Igual:
Base de impuesto para aplicar la tarifa 37,403 87,275 124,678 165,822 211,953 221,361 291,181 343,546 388,430 425,834 478,198 527,770
32,737 65,474 98,211 130,947 163,684 196,421 229,158 261,895 294,631 327,368 360,105 392,842
Menos: 21,801 26,468 118,093 134,928
Límite inferior Art.113 4,667 30.00% 30.00% 34,875 48,269 24,940 62,023 81,651 93,799 98,465
30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00%
Igual:
Excedente límite inferior
Por:
Porcentaje sobre el excedente del límite inferior
Igual:
Más: Impuesto marginal 1,400 6,540 7,940 10,462 14,481 7,482 18,607 24,495 28,140 29,540 35,428 40,479
Cuota fija 6,142 12,284 18,426 24,568 30,710 36,852 42,994 49,136 55,278 61,420 67,561 73,703
Igual: 7,542 18,824 26,366 35,030 45,190 44,334 61,601 73,631 83,417 90,959 102,989 114,182
- 7,542 18,824 26,366 35,030 45,190 45,190 61,601 73,631 83,417 90,959 102,989
Impuesto Art. 113 LISR 10,160 16,410 12,030 12,030
Menos: 7,542 11,282 7,542 8,664 - 9,786 7,542 11,193
Pagos provisionales pagados con anterioridad
Igual:
Impuesto a cargo pago provisional
Notas:
Elaboración propia con las guías del SAT y la LISR 2013
Los montos utilizados corresponden a situaciones hipotéticas.
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Ingresos anuales equivalentes a 60 SMGZA elevado al año
ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
Ingresos efectivamente cobrados del periodo 93,509 124,678 93,509 102,860 115,327 121,561 174,550 130,912 112,210 93,509 130,912 123,930
Más: 93,509 93,509 218,187 311,696 414,555 529,883 651,444 825,993 956,905 1,069,116 1,162,625 1,293,537
56,105 218,187 311,696 414,555 529,883 651,444 825,993 956,905 1,069,116 1,162,625 1,293,537 1,417,467
Ingresos acumulados al periodo anterior 130,912 187,017 248,733 317,930 390,866 495,596 574,143
Igual: 641,470 697,575 776,122 850,480
39,216 39,216 39,216 39,216 39,216 39,216 39,216
Ingresos acumulados al último periodo
Menos:
Deducciones autorizadas, efectivamente pagadas, del
Menos:
PTU pagada
Menos:
Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores, pendientes - - - - - - - ---- -
Igual:
Base de impuesto para aplicar la tarifa 37,403 87,275 124,678 165,822 211,953 221,361 291,181 343,546 388,430 425,834 478,198 527,770
32,737 65,474 98,211 130,947 163,684 196,421 229,158 261,895 294,631 327,368 360,105 392,842
Menos: 21,801 26,468 118,093 134,928
Límite inferior Art.113 4,667 30.00% 30.00% 34,875 48,269 24,940 62,023 81,651 93,799 98,465
30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00%
Igual:
Excedente límite inferior
Por:
Porcentaje sobre el excedente del límite inferior
Igual:
Más: Impuesto marginal 1,400 6,540 7,940 10,462 14,481 7,482 18,607 24,495 28,140 29,540 35,428 40,479
Cuota fija 6,142 12,284 18,426 24,568 30,710 36,852 42,994 49,136 55,278 61,420 67,561 73,703
Igual: 7,542 18,824 26,366 35,030 45,190 44,334 61,601 73,631 83,417 90,959 102,989 114,182
- 7,542 18,824 26,366 35,030 45,190 45,190 61,601 73,631 83,417 90,959 102,989
Impuesto Art. 113 LISR 10,160 16,410 12,030 12,030
Menos: 7,542 11,282 7,542 8,664 - 9,786 7,542 11,193
Pagos provisionales pagados con anterioridad
Igual:
Impuesto a cargo pago provisional
Notas:
Elaboración propia con las guías del SAT y la LISR 2013
Los montos utilizados corresponden a situaciones hipotéticas.
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