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Subprocuraduría de Protección de los
Derechos de los Contribuyentes
"2015, Año del Generalísimo
José María Morelos y Pavón”.
Gubernamental. Motivación ver (1), la comisión cobrada por la emisión del mismo, el IVA
correspondiente, el total de la factura, la fecha de pago, el nombre del banco en donde se depositó, la
especificación del tipo de transferencia o cuenta y la sucursal; la autoridad fiscalizadora requirió a la
contribuyente para que proporcionara: “papel de trabajo en donde demuestre y se identifique el
reembolso efectivamente pagado por cada factura a sus empresas filiales, por la recuperación de los
Eliminadas 1 palabras. Fundamento legal: Artículo 18 de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a
la Información Pública Gubernamental. Motivación ver (1) emitidos, identificando los importes
pagados con las facturas en las cuales consta la emisión de dichos Eliminadas 1 palabras. Fundamento
legal: Artículo 18 de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública
Gubernamental. Motivación ver (1), señalando la cuenta bancaria de donde se efectuó el retiro o
transferencia así como la póliza de registro, tipo, número, fecha; número de factura, nombre del
cliente, concepto de la factura, valor nominal total del Eliminadas 1 palabras. Fundamento legal:
Artículo 18 de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental.
Motivación ver (1), Impuesto al Valor Agregado sobre el valor nominal e Importe total de la factura por
servicio, comisiones, contraprestaciones y/o otros servicios”.
Igualmente la autoridad solicitó a la contribuyente: “Indique y explique amplia y detalladamente, el
control y proceso contable del registro de sus operaciones, desde el pedido de su cliente, la entrega del
producto y terminación del servicio (reembolso)” entre otros elementos.
Como fácilmente se advierte, la autoridad fue exhaustiva y específica en la documentación que
requería de la contribuyente.
La contribuyente solicitó prórroga para entregar el cúmulo de información y documentación solicitada,
la cual no fue autorizada por la autoridad aduciendo que de conformidad con el artículo 30 del Código
Fiscal de la Federación: “lo solicitado se refiere a informes y documentación que debe conservar en su
poder”; desconociendo que el consecutivo de facturación comprendía la descripción de miles de
facturas.
En virtud de lo anterior el personal actuante de la autoridad revisora acudió al domicilio visitado para
recibir la documentación requerida, y la contribuyente exhibió un escrito con anexos, en donde en
esencia exhibió: “papel de trabajo como Anexo VIII, donde se identifica el reembolso efectivamente
pagado por cada factura a las empresas afiliadas, así como por la recuperación de los Eliminadas 1
palabras. Fundamento legal: Artículo 18 de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la
Información Pública Gubernamental. Motivación ver (1) emitidos. En dicho papel de trabajo se
presentan, los importes pagados relacionados con las facturas emitidas, señalando la cuenta bancaria
de donde se efectuó el retiro o transferencia para realizar dicho reembolso. Adicionalmente se presenta
como Anexo IX dispositivo CD que contiene la información de las pólizas de registro, número, fecha,
nombre del afiliado, concepto de la factura, valor nominal total del Eliminadas 1 palabras.
FO-QR-ACRE Acuerdo de Recomendación Versión 1.0
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Derechos de los Contribuyentes
"2015, Año del Generalísimo
José María Morelos y Pavón”.
Gubernamental. Motivación ver (1), la comisión cobrada por la emisión del mismo, el IVA
correspondiente, el total de la factura, la fecha de pago, el nombre del banco en donde se depositó, la
especificación del tipo de transferencia o cuenta y la sucursal; la autoridad fiscalizadora requirió a la
contribuyente para que proporcionara: “papel de trabajo en donde demuestre y se identifique el
reembolso efectivamente pagado por cada factura a sus empresas filiales, por la recuperación de los
Eliminadas 1 palabras. Fundamento legal: Artículo 18 de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a
la Información Pública Gubernamental. Motivación ver (1) emitidos, identificando los importes
pagados con las facturas en las cuales consta la emisión de dichos Eliminadas 1 palabras. Fundamento
legal: Artículo 18 de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública
Gubernamental. Motivación ver (1), señalando la cuenta bancaria de donde se efectuó el retiro o
transferencia así como la póliza de registro, tipo, número, fecha; número de factura, nombre del
cliente, concepto de la factura, valor nominal total del Eliminadas 1 palabras. Fundamento legal:
Artículo 18 de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental.
Motivación ver (1), Impuesto al Valor Agregado sobre el valor nominal e Importe total de la factura por
servicio, comisiones, contraprestaciones y/o otros servicios”.
Igualmente la autoridad solicitó a la contribuyente: “Indique y explique amplia y detalladamente, el
control y proceso contable del registro de sus operaciones, desde el pedido de su cliente, la entrega del
producto y terminación del servicio (reembolso)” entre otros elementos.
Como fácilmente se advierte, la autoridad fue exhaustiva y específica en la documentación que
requería de la contribuyente.
La contribuyente solicitó prórroga para entregar el cúmulo de información y documentación solicitada,
la cual no fue autorizada por la autoridad aduciendo que de conformidad con el artículo 30 del Código
Fiscal de la Federación: “lo solicitado se refiere a informes y documentación que debe conservar en su
poder”; desconociendo que el consecutivo de facturación comprendía la descripción de miles de
facturas.
En virtud de lo anterior el personal actuante de la autoridad revisora acudió al domicilio visitado para
recibir la documentación requerida, y la contribuyente exhibió un escrito con anexos, en donde en
esencia exhibió: “papel de trabajo como Anexo VIII, donde se identifica el reembolso efectivamente
pagado por cada factura a las empresas afiliadas, así como por la recuperación de los Eliminadas 1
palabras. Fundamento legal: Artículo 18 de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la
Información Pública Gubernamental. Motivación ver (1) emitidos. En dicho papel de trabajo se
presentan, los importes pagados relacionados con las facturas emitidas, señalando la cuenta bancaria
de donde se efectuó el retiro o transferencia para realizar dicho reembolso. Adicionalmente se presenta
como Anexo IX dispositivo CD que contiene la información de las pólizas de registro, número, fecha,
nombre del afiliado, concepto de la factura, valor nominal total del Eliminadas 1 palabras.
FO-QR-ACRE Acuerdo de Recomendación Versión 1.0
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